Hinsichtlich der Bewertungen zur Überschuldung bzw. Überschuldungen muss zwischen natürlichen und juristischen Personen unterschieden werden. Beide Bereiche können grundsätzlich von einer Überschuldung betroffen sein.

Verständlich wird der Sachverhalt der Überschuldung am einfachsten bei einer natürlichen Person, wenn eine Situation eingetreten ist, in welcher die betroffene Person nicht mehr in der Lage ist, aufgebaute Schulden abzutragen. Dies bedeutet, geliehene Geldsummen oder ausstehende Rechnungen werden nicht mehr bezahlt und es entsteht somit eine Schuld am Gläubiger, bei großen Geldsummen auch eine Überschuldung. Es besteht nicht mehr die Möglichkeit, die Schulden abzutragen, ohne die Eigenversorgung des Schuldners selbst zu gefährden.

Bei einer juristischen Person wird von einer Überschuldung gesprochen, wenn anhand der Bilanz ersichtlich ist, dass die Aktiva in ihrem Umfang kleiner sind, als das Fremdkapital und diese Differenz auch über einen voraussehbar längeren Zeitraum nicht ausgeglichen werden kann. Bei einer Firma ist die Form der Überschuldung also recht komplizert und eine Wertung oder Einschätzung erfolgt in der Regel durch geschulte Personen - diese Thematik mit allen damit verbundenen Finanzkennzahlen bzw. Bilanz-Kennzahlen wird häufig auch im Rahmen eines MBA Studium theoretisiert.

Eine Überschuldung hat verschiedene Ursachen und nach Aussage der Schuldnerberatungen wächst die Zahl hochverschuldeter Menschen stetig an. Meist handelt es sich um eine Kombination vieler Ursachen, welche in der Schuldenberatung analysiert werden.

Die Wertung der Ursachen für eine Überschuldung erfolgt durch Schuldner und Schuldnerberatung gleich. Hier werden die Arbeitslosigkeit, ein hoher Einkommensverslust, Trennungen-Ehescheidungen oder Sterbefälle, gesteigertes Konsumverhalten, Krankheit ohne geeignete Absicherung durch eine Krankenversicherung, gescheiterte Existenzgründungen und spezielle Lebenslagen angegeben.

Ein Gläubiger sieht die Ursachen für eine Überschuldung mitunter vorschnell in fehlender finanzieller Allgemeinbildung und Aufklärung, also Unwissenheit und mangelnder Kenntnis im Umgang mit Geld, die vielmals erhöhte und unangemessene Konsumneigung im Verhältnis zum Einkommen. Ein weiterer Grund für das Entstehen einer Überschuldung nach Ansicht vieler Gläubiger sind kriminelle Tatbestände, wie Kreditbetrug und Korruption.

Überschuldete Personen können und sollten sich in Wohlfahrtsverbänden, der Schuldnerberatung, Verbraucherberatungen und Kommunen Hilfe und Beratung suchen.